O saldo que o lojista vê no painel é um resultado. O ledger é a lista de tudo o que levou a esse resultado: cada venda, cada taxa, cada reserva, cada split, cada estorno e cada saque. Sem ele, a operação sabe quanto tem no total, mas não sabe de quem é cada parte.
Como funciona
Cada evento financeiro vira um ou mais lançamentos, sempre ligados a um cliente:
| Evento | Lançamento no ledger do lojista |
|---|---|
| Venda paga de R$ 100 | Crédito de R$ 100 |
| Taxa da venda | Débito de R$ 3 |
| Reserva de 10% | R$ 9,70 passam do disponível para o reservado |
| Saque de R$ 50 | Débito de R$ 50 no disponível |
| Fim do prazo da reserva | R$ 9,70 voltam para o disponível |
Os números são de exemplo. Um bom ledger tem algumas propriedades: o saldo é a soma dos lançamentos, nada é apagado, erro se corrige com um lançamento novo e cada lançamento aponta para o evento que o gerou.
Por que a regulação torna isso indispensável
- Conta-bolsão. A Resolução BCB 518, em vigor desde 1º/12/2025, manda encerrar a conta usada para receber e pagar por terceiros de um jeito que inviabilize identificá-los. Mostrar o que entrou e saiu em nome de cada lojista é a resposta. Veja conta bolsão.
- Registros de PLD/FT. A Circular 3.978/2020 exige que as instituições autorizadas registrem todas as operações, com a origem e o destino dos recursos (arts. 28 e 30). O parceiro financeiro que segue essa norma pode pedir esses dados à sua operação.
O ledger registra os movimentos. A natureza jurídica do saldo, se é ou não conta de pagamento, é definida no contrato com o parceiro financeiro.
Na plataforma da XF TECH
A plataforma mantém um ledger operacional por empresa, que registra créditos, débitos, taxas, reservas, splits, estornos e saques. Cada lojista tem saldo disponível e saldo reservado, extrato e taxas próprias. A reserva financeira e o split entre lojistas, descrito em split e subcontas, passam pelo mesmo registro.
Conteúdo informativo, atualizado em 25/10/2026. Não substitui orientação jurídica.